IVA: el peaje del 19%

El IVA es probablemente el impuesto más popular, pero también el probablemente más incomprendido de la galaxia de los trabajadores independientes y de las Pymes novatas. Vamos a ver si logramos explicar por qué este número te puede hacer sentir rico un día y dejar tiritando el día 20 del mes siguiente.

Trata de no caer en la tentación

De una manera muy simple, lo primero que debemos decir es que este impuesto implica que el 19% de todo lo que vendes en un determinado mes, debes pasárselo al SII al mes siguiente. Es decir: esa plata nunca fue tuya. Tú solo actuaste como un mero recaudador del Estado.

En buen chileno, es como pagar un peaje del 19% por todo lo que vendiste con un desfase de hasta un mes entre que lo recibes de tus clientes y se lo pasas al SII. El "deporte nacional" es gastárselo antes de pagarlo, simplemente por no haber entendido esta regla de oro.

¿Te ha pasado que vendes algo en 500 lucas, ves la plata en tu cuenta y te sientes el Lobo de Wall Street chileno? Es tentador ver esa liquidez y pensar que la caja está "bonita", pero aquí es donde muchos emprendedores caen en la trampa. De esas 500 lucas, hay casi 80  que tienen nombre y apellido: Servicio de Impuestos Internos.

Si no te das cuenta a tiempo, podrías terminar celebrando con plata que no te pertenece.

Afectos sin cariño

Esta regla del impuesto del 19% aplica a la mayoría de los bienes y servicios que se comercializan en Chile y que podrías vender como parte de tu negocio: desde un Super8 hasta una suscripción de Netflix, y ahora último incluso a lo que distribuyes por Mercado Libre o vendes por Facebook, están sujetos a ese costo de peaje. A todos los bienes y servicios que deben pagar este impuesto, la ley les llama “afectos”. Que no es precisamente por un tema de cariño hacia ti...

Por el contrario, a los bienes y servicios a los que no les aplica esta regla del 19%, se les llama “exentos”. 

Tu negocio o tu empresa, por muy pequeña que sea, puede vender bienes que tengan que aplicar el IVA (“afectos”) y otros “exentos”. Ello queda determinado cuando haces tu “Inicio de Actividades”, donde en tu registro en el SII se explicita claramente qué tipo de actividad comercial vas a ejercer. Y sí, en una misma factura, tu negocio puede incluir tanto ítems afectos como exentos; el sistema de facturación aplicará automáticamente el 19% sólo a los que corresponden.

Tus compras bajan el costo del peaje

Otra fuente de confusión habitual es que habrás escuchado que puedes "rebajar el IVA" si compras más. Y la verdad es que sí, pero NO es una solución mágica a largo plazo.

La lógica es simple: así como tú eres “recaudador” del IVA que vendes, también eres “pagador” del IVA que compras para tu negocio. A fin de mes, el SII te dice: “Saque sus cuentas: sume todo el IVA de sus ventas, réstele el que ya pagó en sus compras con factura, y deposíteme sólo la diferencia antes del día 20”.

Un ejemplo rápido:

Imagina que tanto tus ventas como tus compras están afectas al IVA. Si vendes $100 y compras $50 (ambos valores con IVA incluido):

• IVA Débito: Es el que tú cobras cuando vendes. En este caso, recaudaste $19 para el Estado.

• IVA Crédito: Es el que tú ya pagaste al comprar insumos para tu boliche. En este caso, pagaste $9,5.

Resultado a pagar al SII: $(19 - 9,5) = $9,5.

¿Ves el truco? Solo le pasas al SII la diferencia. Pero ojo: si miras el IVA total como si fueran utilidades y te lo gastas en el asado del domingo o en gastos personales, prepárate para el susto, porque vas a terminar pidiendo un factoring sólo para pagar el impuesto.

El SII no ayuda con los nombres (La confusión del F29)

El IVA se paga cada mes al SII en el famoso Formulario 29, del cual nos explayaremos en otro post. El punto es que en la página oficial del SII, a este trámite le llaman simplemente "Declaración mensual (IVA)", confundiendo a medio Chile.

En dicho formulario no sólo se paga el IVA. Ahí también se pagan otros impuestos: el PPM (tu ahorro para la renta anual), las retenciones de boletas de honorarios, el impuesto único de tus trabajadores y varios ítems más dependiendo de tu actividad comercial. Por eso, muchos emprendedores creen que todo lo que pagan en el F29 es "culpa del IVA", cuando en realidad el IVA es sólo una parte del paquete mensual.

Cómo saber cuánto IVA paga mi negocio 

Baja cenit.ai, ingresa con tu RUT y clave tributaria, y haz clic en el impuesto estimado que muestra la pantalla principal. Si has tenido alguna venta, verás de inmediato una simulación exacta de cuánto IVA te toca pagar al mes siguiente.

No seas ese emprendedor que sufre cada mes. Sé el que sabe en tiempo real, con cada compra y con cada venta, cuánto IVA te tocará pagar al siguiente mes. Así, vas viendo y controlando esa tajada que tienes que guardar, para que nunca te la gastes por error y sepas siempre cuánta plata tienes que guardar para el Sii y cuánta es realmente para ti y para otros ítems de tu negocio.

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